Vragen over erven

Via de "vriendenerfenis" kunt u onder het meest gunstige fiscale tarief een gedeelte van uw erfenis nalaten aan een of meerdere goede vrienden of verre familieleden. Op de vriendenerfenis is hetzelfde tarief van toepassing als dat voor verkrijgingen in rechte lijn of tussen partners. Wij geven uw graag advies over alle mogelijke opties.

Tussen feitelijk samenwonende partners bestaat er geen wettelijk erfrecht en dus ook geen bescherming van de gezinswoning. In principe erft de overlevende feitelijk samenwonende partner dus niets. Als je jouw langstlevende feitelijk samenwonende partner toch iets wil nalaten, moet je zelf de nodige stappen ondernemen en dien je een beroep te doen op technieken die afwijken van het wettelijk erfrecht, zoals een testament opmaken ten gunste van jouw feitelijk samenwonende partner. Als u niets onderneemt, dan gaat alles naar de wettelijke erfgenamen van jouw overleden feitelijk samenwonende partner. Wij helpen u graag met alle mogelijke technieken.

Anno 2024 laten wij ook een digitale erfenis achter, waar nog veel te weinig aandacht voor is. Als u bij leven niets onderneemt kunnen veel waardevolle foto's en documenten verloren gaan. Samen gaan wij met u op zoektocht naar wat u digitaal wil nalaten en welke stappen u digitaal moet ondernemen zodat uw nabestaanden erover kunnen beschikken.

Er zijn verschillende redenen waarom een levensverzekering handig kan zijn. Er bestaat bijvoorbeeld iets als een successierechtenverzekering. Dat is een tijdelijke overlijdensverzekering die ervoor dient om de erfbelasting of successierecht te dekken. Wanneer iemand een handgift doet, bestaat de kans dat hij binnen de drie jaar na de gift zal komen te overlijden. Indien dat gebeurt, wordt de handeling aanzien als een fictief legaat en belast in de erfbelasting. Als het om een aanzienlijke som geld gaat, zal men in rechte lijn snel in de hogere schijven tot 27% belanden. Dit kan vermeden worden voor het overlijden vrijwillig de schenkingsrechten te betalen op het registratiekantoor. Dit bevrijdt de gift van latere successierechten. 

Indien de verzekerde komt te overlijden binnen de drie jaar na de schenking zal de verzekeraar het bedrag van de successierechten betalen aan de erfgenamen. Het is echter ten stelligste af te raden dat de schenker de polis afsluit. Indien hij de verzekeringsnemer is, is de verzekering een beding ten behoeve van een derde en zal het uitgekeerde bedrag belast worden als een fictief legaat. 

Over een levensverzekering moet goed nagedacht worden.

Een schenking tussen echtgenoten is enkel mogelijk voor eigen goederen. Gemeenschappelijke goederen kunnen nooit het voorwerp uitmaken van een schenking tussen echtgenoten. Het huwelijkscontract zal bepalen of en welke goederen eigen vermogen zijn.

Een zuivere scheiding van goederen is uitermate geschikt om schenkingen tussen echtgenoten uit te voeren omdat er geen gemeenschappelijke goederen zijn.

Vooral roerende goederen zijn geschikt om te schenken tussen echtgenoten. Dat komt omdat onroerende goederen enkel met toepassing van schenkbelasting geschonken kunnen worden. Die schenkbelasting is bovendien opklimmend en kan in het Vlaams Gewest oplopen tot 27% waardoor het verschil met de erfbelasting bijna nihil is. Bij roerende goederen zoals liquiditeiten en effecten ligt dat anders: die kunnen ofwel belastingvrij geschonken worden ofwel aan een vlak tarief van 3%.

Met een zorgvolmacht geeft het de betrokken persoon die wil anticiperen op zijn wilsonbekwaamheid de bevoegdheid aan één of meerdere personen om specifieke of algemene handelingen te stellen over zijn vermogen of zelfs van zijn persoon. Een dergelijke zorgvolmacht moet met veel zorg en detail opgesteld worden om later niet voor verrassingen komen te staan. Het is sterk aan te raden heel gedetailleerd en omvattend te werk te gaan. 

Om een zorgvolmacht op te stellen hoef je niet naar een dure notaris. Je moet je document wel laten registeren. Daar kunnen wij bij helpen. Een zorgvolmacht bij ons opstellen kost 250 EUR, exclusief registratiekost. Bij een notaris zit je altijd aan hogere tarieven.

Het onterven van de kinderen is niet mogelijk. Zij hebben steeds recht op een voor-behouden gedeelte, de reserve. De omvang van de reserve is afhankelijk van het aantal kinderen.

Let goed op als men bank- of handgiften doet bij leven om bepaalde kinderen te bevoordelen. Ouders kunnen echter slechts het beschikbare gedeelte schenken. Na overlijden zal de 'fictieve massa' worden samengesteld om na te gaan of de reserve werd aangetast. De fictieve massa bevat ook alle schenkingen die gebeurden tijdens het leven. Indien de reserve wordt aangetast, kan het benadeelde kind de inkorting vorderen.